每經(jīng)記者｜彭斐    每經(jīng)編輯｜魏文藝    

A股市場(chǎng)再度敲響合規(guī)警鐘。

9月5日晚間，神火股份（000933.SZ，股價(jià)19.50元，市值438.62億元）公告稱，公司及公司董事長(zhǎng)李宏偉、總經(jīng)理張文章等7名現(xiàn)任及前任董監(jiān)高，于當(dāng)日收到深圳證券交易所下發(fā)的監(jiān)管函。

圖片來(lái)源：神火股份公告

監(jiān)管函直指神火股份在公司治理與信息披露方面存在的四項(xiàng)重大違規(guī)行為。《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者（以下簡(jiǎn)稱“每經(jīng)記者”）注意到，這四宗違規(guī)事實(shí)折射出神火股份內(nèi)部控制的嚴(yán)重缺失：從與控股股東之間未按規(guī)定披露的非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)，到未能及時(shí)披露的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題；從部分募集資金使用未履行合規(guī)程序，到“三會(huì)”（即股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）運(yùn)作的不規(guī)范問(wèn)題。

關(guān)聯(lián)交易、募集資金等多環(huán)節(jié)“踩線”

根據(jù)深交所《公司部監(jiān)管函〔2025〕第151號(hào)》文件，神火股份此次被查明的違規(guī)事實(shí)清晰且嚴(yán)重，暴露出公司在多個(gè)關(guān)鍵運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)突破合規(guī)底線。

首先，在與關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)上，神火股份未能按照規(guī)定，如實(shí)、準(zhǔn)確地披露其與控股股東河南神火集團(tuán)有限公司及其他關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)。

其次，神火股份在處理同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題上存在重大瑕疵。監(jiān)管函明確指出，神火股份的控股股東與公司之間存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，而公司未能及時(shí)對(duì)此進(jìn)行披露。

每經(jīng)記者注意到，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)是資本市場(chǎng)監(jiān)管的紅線之一，其潛在的利益輸送風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)上市公司業(yè)務(wù)發(fā)展的掣肘，一直是監(jiān)管層關(guān)注的焦點(diǎn)。神火股份對(duì)此事的“未及時(shí)披露”，無(wú)疑加劇了市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期。

第三，在募集資金的使用與管理上，神火股份同樣出現(xiàn)了嚴(yán)重的不規(guī)范行為。文件顯示，公司存在部分募集資金置換自籌資金的行為，但這一重要操作并未履行必要的審議程序和信息披露義務(wù)。

第四，神火股份的“三會(huì)”運(yùn)作存在不規(guī)范情形。這意味著公司的決策機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制可能存在缺陷，無(wú)法有效發(fā)揮作用，從而為其他違規(guī)行為的發(fā)生埋下了隱患。

7名董監(jiān)高被認(rèn)定“失責(zé)”

此次監(jiān)管行動(dòng)并未止步于公司層面，而是進(jìn)一步將責(zé)任精準(zhǔn)追溯至具體的公司管理層。

深交所在監(jiān)管函中明確指出，神火股份多名董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員未能恪盡職守、履行忠實(shí)勤勉的義務(wù)，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有直接責(zé)任。

被點(diǎn)名的7名相關(guān)當(dāng)事人陣容龐大，涵蓋了公司現(xiàn)任及前任的核心管理層。其中包括現(xiàn)任董事長(zhǎng)李宏偉、總經(jīng)理張文章、董事會(huì)秘書(shū)李元?jiǎng)住⒖倳?huì)計(jì)師陳光，以及時(shí)任總會(huì)計(jì)師劉德學(xué)、時(shí)任總經(jīng)理李仲遠(yuǎn)和時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)吳長(zhǎng)偉。

監(jiān)管函對(duì)不同高管的責(zé)任進(jìn)行了劃分，并分別指出了其行為違反了《股票上市規(guī)則》中的相關(guān)條款。特別是對(duì)作為公司“掌舵人”的董事長(zhǎng)李宏偉，以及負(fù)責(zé)具體經(jīng)營(yíng)、信息披露和財(cái)務(wù)工作的總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)、總會(huì)計(jì)師等關(guān)鍵崗位人員的直接點(diǎn)名。

深交所在函件中表示，希望神火股份及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員能從此事中認(rèn)真吸取教訓(xùn)，并提醒其嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)證券法》《中華人民共和國(guó)公司法》等法律法規(guī)及交易所相關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)，杜絕此類事件的再次發(fā)生。

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